Налоговые вычеты по НДФЛ в 2026 году: что изменится и как вернуть больше денег

В 2026 году налоговые вычеты по НДФЛ помогут сэкономить в самых разных ситуациях. Разбираемся‚ какие вычеты работают в 2026 году‚ кому они доступны и как использовать их с максимальной выгодой.

Редактор по инвестициям

Кто сможет получить налоговые вычеты в 2026 году

• 13% — до 2,4 миллиона ₽ в год;
• 15% — от 2,4 до 5 миллионов ₽;
• 18% — от 5 до 20 миллионов ₽;
• 20% — от 20 до 50 миллионов ₽;
• 22% — свыше 50 миллионов ₽.

На первый взгляд, это минус: чем выше доход, тем больше налог. Но у прогрессии есть и обратная сторона. Пропорционально ставке НДФЛ растут и налоговые вычеты: государство возвращает больший процент с той же суммы расходов. Поэтому в 2026 году вычеты могут сыграть особенно важную роль для людей со средними и высокими доходами.

Налог на вклады в 2026 году: кому и сколько платить

Юлия Суворова

директор по правовым вопросам и комплаенс Сравни

«Налоговые вычеты — это инструмент, который дает нам государство для облегчения налоговой нагрузки, и, конечно, им надо пользоваться. Заслуженной популярностью пользуются вычеты при приобретении недвижимости и на проценты, уплаченные по ипотеке. Но не стоит забывать и про менее крупные социальные вычеты: частично компенсировать затраты на лечение или обучение полезно для личного и семейного бюджета».

По разъяснениям Минфина, применение повышенной ставки НДФЛ к сумме вычета будет зависеть от категории дохода. Для ряда вычетов (например, имущественных) возврат действительно увеличится, но для инвестиционных порядок пока уточняется.

Стандартные вычеты: дети, льготники и ГТО

Стандартные вычеты чаще всего оформляют через работодателя. В этом случае налог удерживается сразу в меньшем размере, и ждать возврата через декларацию не нужно.

Вычет на детей положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям. Он действует до 18 лет ребенка, а если он учится очно — до 24 лет. Размер вычета зависит от количества детей и наличия льготного статуса. Важно помнить, что право на вычет прекращается с месяца, когда доход с начала года превысил 450 тысяч ₽.

Вычет на себя получают льготные категории: ветераны, герои, инвалиды с детства, пострадавшие от радиации и другие. Он тоже применяется только до достижения установленного лимита по доходу.

Вычет за ГТО действует с 2025 года. Его можно получить за сдачу нормативов и прохождение диспансеризации. База вычета — 18 тысяч ₽ в год. При ставке 13% вернуть можно 2340 ₽, а при повышенных ставках — заметно больше.

Увеличить доход помогает вклад

На сайте и в приложении Сравни можно сопоставить предложения от различных банков и открыть вклад с максимальной доходностью не выходя из дома.

Социальные вычеты: лечение, учеба, спорт и благотворительность

Социальные вычеты позволяют вернуть часть денег за важные расходы — свои или близких родственников. К ним относятся:

• обучение (свое, детей, братьев и сестер);
• лечение и покупка лекарств;
• дорогостоящее лечение по специальному перечню;
• занятия спортом и фитнесом по перечню организаций Минспорта России;
• добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
• благотворительность и целевые взносы.

Для большинства социальных вычетов действует общий годовой лимит — 150 тысяч ₽ (с 2024 года, ранее было 120 тысяч ₽). При ставке 13% максимальный возврат — 19 500 ₽, при более высоких ставках НДФЛ — ощутимо больше. Дорогостоящее лечение выделяется отдельно: здесь лимита по сумме расходов нет — вернуть можно процент со всей фактически оплаченной суммы, если она подтверждена документами.

Имущественные и инвестиционные вычеты: максимум выгоды при высоких доходах

Самые крупные суммы возврата традиционно связаны с жильем и инвестициями. В 2026 году эти вычеты особенно важны для тех, кто попадает в верхние диапазоны прогрессивной шкалы. При покупке жилья можно получить вычет:

• до 2 миллионов ₽ — по стоимости недвижимости;
• до 3 миллионов ₽ — по уплаченным ипотечным процентам.

При ставке 13% максимальный возврат по объекту — 260 тысяч ₽. При ставке 22% — уже 440 тысяч ₽ с той же базы. При продаже имущества вычет позволяет либо уменьшить доход на фиксированную сумму, либо учесть реальные расходы на покупку этого имущества — в зависимости от того, что выгоднее. Фиксированный имущественный вычет при продаже жилья составляет 1 миллион ₽, а при продаже прочего имущества — 250 тысяч ₽.

Таким образом, в 2026 году налоговые вычеты никуда не исчезают, но становятся особенно ценными на фоне прогрессивного НДФЛ. Чем выше ставка налога на доход, тем больше денег можно вернуть с тех же самых расходов. Для многих вычеты — это один из немногих легальных способов снизить реальную налоговую нагрузку и сохранить часть доходов.

Увеличить доход помогает вклад

На сайте и в приложении Сравни можно сопоставить предложения от различных банков и открыть вклад с максимальной доходностью не выходя из дома.